[知識] 英國置業 – 購房相關的五大稅費

Charlie_Chan

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4 |% U, z) I# A) x英國置業 – 購房相關的五大稅費
在英国购置、出租或出售房产，主要涉及的税有5种：印花税、增值税、市政物业税、个人所得税、资本利得税。
1 A. R: _- ?2 G  _在英国买房置业已越来越多地成为国人海外投资、移民的选择。那么在英国买房需要交纳哪些税呢?在英国购产置业、出租房产或出售物业，主要涉及的税负有5种：印花税、增值税、市政物业税、个人所得税、资本利得税。
印花税
' w# P: h7 G! Q  c+ ?. v& h& A9 s  R, L在英国购买房产，成交时必须向税务局缴纳印花税(SDLT)，买卖交易才能最终获政府认可。根据新的印花税制度，根据2015年英国财政部公布的最新税率，印花税的具体征收标准如下：
- X8 S* s3 \! Z* y& ^/ F区间1：房产最终成交价格在12.5万英镑（折合人民币约125万），不用交任何房产印花税
区间2：房产价格在12.5万到25万英镑之间，从12.5万起，多出部分按照2%税率计算
区间3：房产价格在25万到92.5万英镑之间，从25万起，多出部分按照5%税率计算
区间4：房产价格在92.5万到150万英镑之间，从92.5万起，多出部分按照10%税率计算
% i4 M+ L: a$ i5 y* R% t! {区间5：房产价格在超过150万的部分，统一按照12%税率计算
9 Q% }: J- Y/ B增值税VAT
# t: I2 V: u$ B% w" B! S增值税是指对在英国经营期间，提供商品或服务产生的增值部分所征收的赋税。在购房过程中，几乎所有的律师、会计服务，都需要交纳增值税。提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项，在房产成交前提供具体的费用和税款清单。
市政物业税Council Tax
' w8 e' h1 L7 E- T4 W' h在英国，所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税，用来支付地方政府公共服务设施的费用，如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。根 据物业总价的不同，市政物业税的额度也不同。在房产成交后，购房者有责任联系当地政府，获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。通常情况下，英国的市 政物业税额每年在900-3000英镑之间。
5 u" |( D# a2 E# n在很多情况下，房主可以申请减免市政物业税。比如，房客全部为全日制学生的，可以向政府申请免缴市政物业税;大多数出租房的市政物业税由房客承担;如果房子没有被出租，但并不是房主的主要居住地，房主可申请减免物业税;只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税等。
个人所得税Income Tax
3 ^0 [: m) x& h8 U; B( E, s按照英国的税法，无论是英国常住人口，还是海外投资者，其在英国的房地产租赁收入，都需要缴纳个人所得税。通常情况下，是由房主或代理机构先收取房 租，等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定，房东可以用正当的物业支出来抵消部分税金。如果您在购买房产时向银行申请了按揭贷款，那 么付给银行的按揭贷款的利息部分(不含本金)，就可以抵消部分应税金额。另外，所有的物业的装修、维修等维护成本也可以用来抵消部分税金。此外，对于海外 投资者，房主用于投资房管理业务的往来交通费用，同样能抵消税金。另外，英国的个人收入还有一定的免税额度，个人所得税税率按照层级递增。对于中国投资者 而言，按 照中英两国政府签订的税收协定，明确申明任何来自英国的财产的收益，如果已经在英国交税，在中国将享受免税政策，避免了中国房产投资者重复纳税。
资本利得税Capital Gain Tax
# q/ `* O" [- v0 x, n0 N资本利得税是对资本商品，如股票、债券、房产、土地或土地使用权等投资资产，在出售或交易时取得的收益部分征收的税金。英国资本利得税征税的税率有 18%和28%两种。英国房产买卖的资本利得税只针对投资租赁房。出售自住房时所获得的收益，不必缴纳资本利得税。资本利得税根据个人的收入情况按照不同 的标准征收：个人收入税率低为20%的，资本利得税税率为18%;若个人所得税税率为40%或以上的，资本利得税按照28%征收。
- J  z$ E, G8 {; h9 [! R- q7 v0 G另外，英国的资本利得税是一个综合资产税种，在一种资产的收益能够抵消另一种资产的亏损，每个人所承担的资本利得税是统筹所有资产的总收益缴纳。除此之外，如果在卖房之前，你曾经进行过装修改造，只要能提供具体证据，都是可以在增值部分减免掉这部分投入资金。
买房是件大事。建议需要在英国买房置业的人全面考察英国的房地产市场，咨询业内权威专家，详细了解买房所涉及的税收及其他收费情况，以做出最明智、最可靠的选择，避免不必要的麻烦。